Когда можно получить налоговый вычет по программам СберСтрахования Жизни

Поиск

Когда можно получить налоговый вычет

Вы официально трудоустроены

Платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Оформили программу страхования жизни

На срок не менее 5 лет

Вы имеете право получить налоговый вычет

При соответствии условиям ст. 219, 219. 2. НК РФ

Налоговый вычет

Что такое налоговый вычет

Возможность вернуть НДФЛ от суммы расходов по лечению, обучению, пенсионному страхованию и страхованию жизни.

Каждый работающий гражданин России ежегодно уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке от 13%. Государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченного налога через систему налоговых вычетов. Два наиболее актуальных для сферы страхования и финансового планирования вычета — это социальный налоговый вычет и вычет на долгосрочные сбережения.

Для договоров страхования жизни, заключенных с 01.01.2025:

По взносам, внесенным в 2025 году и с 01.01.26 по 31.08.2026 действует переходный период.
У Клиента есть возможность получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан (пп.5 п.1 ст. 219.2 НК РФ), либо по взносам внесенным в 2025 году заменить вычет на долгосрочные сбережения граждан на социальный вычет, представляемый ранее пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ

Что такое налоговый вычет по страхованию жизни

Существует два вида налоговых вычетов: социальный налоговый вычет и налоговый вычет на долгосрочные сбережения.

Социальный налоговый вычет по страхованию жизни

Это вычет, который позволяет вернуть НДФЛ от суммы уплаченных страховых взносов по договорам добровольного страхования. Право на получение социального налогового вычета имеют как лица, заключившие договор страхования жизни после 1 января 2015 года, так и лица, у которых имеется ранее заключенный договор долгосрочного страхования жизни и которые продолжают оплачивать страховые взносы после 1 января 2015 года. По страховым взносам, уплаченным до 2015 года, социальный Налоговый вычет не предоставляется. Для договоров страхования жизни вычет утрачивается по взносам, внесенным с 2026 года и позднее. Исключение составляют программы пенсионного страхования, заключенные со страховой организацией.

Налоговый вычет на долгосрочные сбережения

Предполагает возможность получения вычета на долгосрочные сбережения граждан по договорам, оформленным с 01 января 2025 года. Данный налоговый вычет возможно получить начиная с 01.09.2026. Максимальная сумма взносов, с которой можно получить вычет, составляет до 400 000 рублей в год (и 500 000 по договорам, заключенным в пользу детей возрастом до 18 лет или до 24 лет при обучении на очной форме обучения) в совокупности по всем договорам, удовлетворяющим условиям (долгосрочным договорам страхования жизни, ИИС, ПДС). Право на получение вычета сохраняется только при условии, что клиент является Выгодоприобретателем не более, чем по 3-м долгосрочным* договорам страхования жизни.

* Долгосрочный договор — договор страхования жизни, заключенный с 01.01.2025 на минимальный срок не менее 5 лет (10 лет (для переходного периода: по договорам, заключённым в 2025–2026, минимальный срок — 5 лет; в 2027 — 6 лет; в 2028 — 7 лет; в 2029 — 8 лет; в 2030 — 9 лет; с 2031 — 10 лет)), предусматривающий риски: дожитие, дожитие до НПР/НПР.

Какие программы страхования жизни позволяют оформить налоговый вычет

Накопительное страхование жизни

Инвестиционное страхование жизни

Долевое страхование жизни

Рисковое страхование с риском недобровольной потери работы

При страховании от несчастных случаев и болезней налоговый вычет не предусмотрен

Условия получения налогового вычета на долгосрочные сбережения

Наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ

По программам с регулярными взносами вычет можно получать ежегодно

Договор оформлен на вас или членов семьи (супруги, родители, дети)

Дата оформления договора не ранее 01.01.2025 г.

Срок договора страхования

Год заключения договора

2024–2026

2027

2028

2029

2030

С 2031 года

Минимальный срок

5 лет

6 лет

7 лет

8 лет

9 лет

10 лет

Выгодоприобретатель

Сам налогоплательщик и/или его близкие родственники (супруг, родители, дети). У Выгодоприобретателя не должно быть более 3⁠-⁠х договоров, и договор не должен быть расторгнут досрочно, а также в течение действия договора не должно быть выплат

Плательщик взносов

Лицо, которое оплачивает страховые взносы из собственных средств

Налоговый резидент РФ

Физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, которое имело налогооблагаемый доход.
При этом у физического лица не должно быть статуса иностранного агента

Как получить налоговый вычет

В случае наличия права на получение социального налогового вычета, налоговым органом направляется в «Личный кабинет налогоплательщика» предзаполненное заявление для его утверждения.

Проверить наличие готового заявления можно:

Через «Сайт nalog.ru»: «Личный кабинет физических лиц» → «Меню (в правом верхнем углу)» → «Вычеты» – «Вычеты в упрощенном порядке». Вход в личный кабинет налогоплательщика по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl

Либо через приложение «Налоги ФЛ»: «Информация» → «Вычеты» → «Упрощенные вычеты». Скачать моб. приложение по ссылке https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/mob_lkfl/

До появления предзаполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика» не требуется осуществлять каких-либо действий

Примеры по праву на налоговый вычет и его виду

Договор оформлен в 2023 году

Договор оформлен 12.01.2025

На что обратить внимание

Получить вычет можно в течение 3-х лет с момента оплаты страхового взноса

При подаче документов в налоговую инспекцию понадобятся платежные документы, подтверждающие ваши расходы по уплате страховых взносов

Если вы решите досрочно расторгнуть договор страхования жизни, то Страховая компания будет обязана удержать сумму налога в размере 13% – 15% от суммы уплаченных взносов за каждый год в соответствии со ст. 213 НК РФ